Answer:
a. Predetermined administration costs - $ 54 per engineering hours
b. Profit per Toot  - $ 648,075 
    Profit per Tix       $ 326,450
Explanation:
Computation for predetermined overhead rate for admin costs
Estimated administration costs                                              $ 629,100
Engineering hours - Toot -  6,825
Engineering hours - Tix    -  <u>4,825</u>
Total engineering hours                                                              11,650
Predetermined rate for administration costs
$ 629,100/ 11,650 hours                                                        $ 54 per hour
Computation of total profit for each service
Administration costs - Toot = 6,825 hours * $ 54 per hour = $ 368,550
Administration costs - Tix =   4,825 hours * $ 54 per hour = $  260,550
                                                               Toot                Tix
                                                                  $                    $
Revenues                                            <u>1,350,000</u>       <u>1,040,000</u>
Engineering costs                                 333,375           453,000
Allocation of admin costs                     <u>368,550 </u>         <u>260,550</u> 
Total costs                                              <u>701,925 </u>          <u>713,550</u>
Profit per service                                    648,075          326,450