Answer:
Randel Manufacturing
Overhead cost per unit
Budget $2.81 per unit
Deluxe $6.80 per unit
Explanation:
a) Data and Calculations:
                                                                                Cost Drivers by Product 
Activity Cost Pool             Cost Driver        Estimated         Budget     Deluxe 
                                                                     Overhead             
Ordering and Receiving   Orders                $130,000             600          400
Machine Setup                  Setups                 297,000             500          400
Machining                          Machine hours 1,000,000      150,000   100,000
Assembly                           Parts                 1,600,000   1,200,000  800,000
Inspection                          Inspections        300,000              550         450
Cost Pool                            Overhead Rates
Ordering and Receiving      $130 ($130,000/1,000) per order
Machine Setup                    $330 ($297,000/900) per setup
Machining                                $4 ($1,000,000/250,000) per machine hour
Assembly                                $0.80 ($1,600,000/2,000,000) per part
Inspection                           $300 ($300,000/1,000) per inspection
Estimated                             Rates      Budget         Deluxe 
Overhead 
Ordering and Receiving      $130     $78,000          $52,000
Machine Setup                    $330     165,000           132,000
Machining                                $4    600,000          400,000
Assembly                            $0.80   960,000          640,000
Inspection                           $300    165,000           135,000
Total overhead costs                 $1,968,000     $1,359,000
Production units                             700,000         200,000
Overhead per unit                            $2.81                $6.80