Answer:
The answer is in the explanation
Explanation:
                                           Phoenix Company 
                                           Fixed Budget Report  
                           For the 'fear Ended 31st December 2015  
                                                                Flexible Budget                    Flexible Budget for 
                                              Variable Amount      Total Fixed       Unit Sales   Unit Sales 
                                               per unit                     cost               of 14,000     of 16,000
 
Sales at 210 $ per unit (A)             210                                          2940000  3360000 
                       Variable cost
 Direct Material                             $ 62.00                                 $868,000.00  $ 992,000.00 
Direct Labor                                  $ 14.00                                  $196,0000.00 $ 224,000.00 
Machinery repairs                        $  3.00                                   $  42,000.00   $ 48,000.00 
Utilities                                          $   2.00                                  $  28,000.00  $ 32,000.00 
Packaging                                    $    6.00                                 $ 84,000.00    $ 96,000.00 
Shipping                                       $    6.00                                 $ 84,000.00   $ 96,000.00 
Total Variable Expenses (B)        $ 93.00                                 $1,302,000.00     $1,488,000.00
       Contribution margin (C=A-B)  $ 117.00                            $ 1,638,000.00 $ 1,872,000.00
       Fixed cost
Depreciation                                                    $ 315,000.00     $315,000.00   $ 315,000.00 
Plant Management Salaries                           $ 210,000.00      $210,000.00  $ 210,000.. 
Utilities                                                             $ 180,000.00      $ 180,000.00 $ 180,000.00 
Sales Salary                                                     $ 235,000.00      $ 235,000.00 $ 235,000.00 
Advertising Expenses                                     $ 100,000.00      $ 100,000.00 $ 100,000.00  
Salaries                                                            $ 241,000.00      $ 241,000.00 $ 241,000.00 
Entertainment Expenses                                $ 85,000.00       $ 85,000.00   $ 85,000.00 
Total Fixed Expenses (D)                              $1,366,000.00   $1,366,000.00 $ I,366,000.00 
                                                                         Net Profit (C-D)   $ 272,000.00 $ 506,000.00  
Variable Cost Per unit= Variable Cost / 150000  
                                  Increase in Operating Income if Sales rise to 18000 
                                                             Phoenix Company  
                                   Forecast contribution Margin Income Statement 
                                           For the year Ended 31st December 2015  
Sales in Units                                                    15,000                  18,000
Contribution Margin Per Unit                    $           117            $          117 
Contribution Margin                                   $ 1,755,000         $2,106,000
Fixed Costs                                                 $ 1,366,000         $ 1,366,000 
Expected increase in Operating Income  $ 389,000           $ 740,000  
$ 351,000 
                                 Income (loss) from operation sale is reduced to 12000
                                                             Phoenix company  
                                   Forecast contribution Margin Income Statement 
                                           For the year Ended 31st December 2015  
Sales in Units                                                    15,000                  12,000
Contribution Margin Per Unit                    $           117            $          117 
Contribution Margin                                   $ 1,755,000         $1,404,000
Fixed Costs                                                 $ 1,366,000         $ 1,366,000 
 Operating Income                                     $ 389,000           $   38,000  
check the attached image for the correct arrangement of the tables and solution