Answer:
A) Net income $110,000    
                                               Rodgers                Winter
Salary allowance                  $25,000                $30,000
interest allowance                  $7,200                 $10,800   
(12% of capital)                
<u>split renaming income          $18,500                 $18,500  </u>
net income                            $50,700                $59,300
B) Net income $65,000    
                                               Rodgers                Winter
Salary allowance                  $25,000                $30,000
interest allowance                  $4,000                  $6,000   
(40% of remaining income 
<u>to Rodgers and 60% to Winter)                                            </u>       
net income                            $29,000                $36,000