Answer:
165,000 pounds ($495,000)
Explanation:
To determine the budgeted purchases of material A in pounds for the second quarter, prepare a Materials Purchases Budget as follows :
<u>Materials Purchases Budget</u>
                                                                                                     Pounds
Materials Required for Production (80,000 x 2)                     160,000
Add Closing Materials Inventory (90,000 x 2 x 25%)              45,000
Total Materials                                                                          205,000
Less Opening Materials Inventory (80,000 x 2 x 25%)          (40,000)
Material Purchases                                                                    165,000
Cost per unit                                                                                       $3
Budgeted Materials Cost                                                       $495,000