Answer:
Horten Sporting Goods Corporation
                                     TR                BR
a. Cost per unit         $66.98        $62.08
b. Price of Badminton Racquets = $80.70
Explanation:
a) Data and Calculations:
                                    Tennis              Badminton 
                                 Racquets              Racquets
Units produced          70,000                 30,000
Direct costs:
Direct materials      $17.10 per unit      $14.80 per unit
Direct labor             33.50 per unit        23.10 per unit
Category       Estimated   Cost Driver                         Amount of Cost Driver
                           Cost                                                      TR         BR      Total
Unit level       $736,000 Number of inspection hrs   15,900  7,100  23,000
Batch level      353,800  Number of setups                     83       39        122
Product level   152,500  Number of TV commercials       4          1            5
Facility level   630,000   Number of machine hrs  30,600 39,400 70,000
Total           $1,872,300
Overhead Rates:
Inspection  = $32 ($736,000/23,000) per inspection hour
Equipment setup = $2,900 (353,800/122) per equipment setup
TV commercials = $30,500 ($152,500/5) per commercial
Depreciation = $9 ($630,000/70,000) per machine hour
Overhead Allocation:
                                                         TR                  BR                    Total
Inspection  = $32                     $508,800       $227,200       $736,000
                                ($32*15,900)           ($32*7,100)
Equipment setup = $2,900       240,700            113,100         353,800
                                 ($2,900*83)            ($2,900*39)
TV commercials = $30,500      122,000            30,500          152,500
                                ($30,500 *4)            ($30,500 *1)
Depreciation = $9                    275,400          354,600         630,000
                               ($9 * 30,600)            ($9 * 39,400)    
Total allocated expenses   $1,146,900        $725,400     $1,872,300
Units produced                        70,000           30,000
Overhead cost per unit         $16.384           $24.18
Cost per unit:
                                     TR                BR
Direct materials        $17.10         $14.80
Direct labor               33.50           23.10
Overhead cost          16.38            24.18
Total cost per unit $66.98        $62.08
Cost of Badminton = $62.08
30% markup =              18.62
Price =                        $80.70