Answer:
1 & 2. Purchases of Raw Material
                           Purchases in grams                       Cost   
   Quarter 1               68,250                                      $ 81,900
   Quarter 2              82,250                                      $ 98,700
   Quarter 3              75,250                                       $ 90,300
   Quarter 4              60,500                                       <u>$ 72,600</u>
   Full year                                                                  $ 343.500
3. Expected Cash disbursements
   Quarter 1                                                                  $ 54,740
   Quarter 2                                                                 $ 91,980
   Quarter 3                                                                 $ 93.660   
   Quarter 4                                                                 <u>$ 79,680</u>
Total Year payments                                                 $ 320,060 
4.  Total cost of Direct Labor    
   Quarter 1                                                                  $ 27,900
   Quarter 2                                                                 $ 37,200
   Quarter 3                                                                 $ 34,100   
   Quarter 4                                                                 <u>$ 31,000</u>
Total Year for direct labor                                        $ 130,200 
Explanation:
Computation of raw material purchases
<u>Raw material consumption</u>
Qtr No of Units per qtr Total Requirement
1        9,000 * 7 gms per unit =      63,000 gms
2      12,000 * 7 gms per unit =      84,000 gms
3       11,000 * 7 gms per unit =      77,000 gms
4       10,000 * 7 gms per unit =     <u>70,000</u> gms
Total Year                                     294,000 gms
Raw Material Purchases for each quarter
Purchases = Closing inventory + Consumption - Opening inventory
1 21,000 (84,000gms * 25 % ) + 63,000 - 15.750 =  68,250 gms  
2 19,250 (77,000gms* 25 %) + 84,000 - 21,000 =  82,250 gms
3 17,500 ( 70,000gms* 25 %) + 77,000-19,250 =  75,250 gms
4 8,000 ( As per data) + 70,000-17.500            =  60,500 gms
Total year purchases =                                       =  286,250 gms
<u>Cost of purchases</u>
Quarter 1    68,250 gms  * $ 1.20     = $  81,900
Quarter 2   82,250 gms * $ 1.20      = $  98,700
Quarter 3   75,250 gms * $ 1,20     =  $ 90,300
Quarter 4   60,500 gms * $ 1,20    =   <u>$ 72,600</u>
Total purchases                                   $ 343,500
Computation of cash disbursements for purchases
Quarter 1 Payments = Opening Payables + 60 % of quarter 1
$ 5,600 + ( 60 %* $ 81,900) = $ 5,600 + $ 49,140 =               $ 54,740
Quarter 2 payments
(40 % of quarter 1) + ( 60 % of quarter 2)
($ 81,900 * 40 %) + ( $ 98,700 * 60 %)
 $ 32,760 + $ 59,220                                               =                $ 91,980
Quarter 3 payments
(40 % of quarter 2) + ( 60 % of quarter 3)
($ 98,700 * 40 %) + ( $ 90,300 * 60 %)
 $ 39,480 + $ 54,180                                                =                $ 93.660    
Quarter 4 payments
(40 % of quarter 3) + ( 60 % of quarter 4)
($ 90,300 * 40 %) + ( $ 72,600 * 60 %)
 $ 36,120 + $ 43,560                                                =               <u> $ 79,680</u>
Total payments for purchases for the year                            $ 320,060 
Computation of direct labor cost   
No of units * Estimated Direct labor hours * Labor rate per hour
Quarter 1  =    9,000 * 0.20 per unit * $ 15.50               =         $  27.900
Quarter 2  =   12,000 * 0.20 per unit * $ 15.50               =        $  37.200
Quarter 3       11,000 * 0.20 per unit * $ 15.50               =         $  34.100
Quarter 4       10,000 * 0.20 per unit * $ 15.50               =         <u>$  31.000</u>
Total cost for Direct labour                                                        $ 130,200